商业银行办理单保理业务时

  • 记者调查发现,在保理融资业务风险控制方面,《办法》第三章特别对保理融资业务的业务流程进行了规范,对融资产品、客户准入、合作机构准入、业务审查、专户管理、融资比例和期限、信息披露等方面均提出了具体要求。其中,着重对单保理融资提出审慎管理要求,即在审核基础交易基础上,比照流动资金贷款对卖方或买方进行授信全流程管理。《办法》第十五条明确要求,商业银行应当对客户和交易等相关情况进行有效的尽职调查,重点对交易对手、交易商品及贸易习惯等内容进行审核,并通过审核单据原件或银行认可的电子贸易信息等方式,确认相关交易行为真实合理存在,避免客户通过虚开发票或伪造贸易合同、物流、回款等手段恶意骗取融资。《办法》还表示,商业银行办理单保理业务时,应当在保理合同中原则上要求卖方开立用于应收账款回笼的保理专户等相关账户。商业银行应当指定专人对保理专户资金进出情况进行监控,确保资金首先用于归还银行融资。商业银行还应当充分考虑融资利息、保理手续费、现金折扣、历史收款记录、行业特点等应收账款稀释因素,合理确定保理业务融资比例。《办法》所指保理业务,是指以债权人转让其应收账款为前提,集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务,通常用于企业贸易活动。与一般贷款融资相比,保理业务准入门槛较低,有助于解决小微企业融资难题。但以应收账款为质押的贷款,不属于保理业务范围。

    2013年的上市银行年报显示,多家银行坏账余额升高、拨备覆盖率有所减少、资产充足率有所下降,部分银行的资本充足率甚至没有达标。“特别值得一提的是,为支持中国(上海)自由贸易试验区对保理业务的相关的政策放开,《办法》亦重新定义了国内保理和国际保理业务,这也意味着,日后或许允许银行在自贸区设立专业保理公司。”上述银行人士说。

    日前,银监会发布《商业银行保理业务管理暂行办法》(下称《办法》),对应收账款和保理融资进行了严格规范。

    一家股份制银行的高层告诉记者。2014年3月,为控制行业风险,银监会接连下发《关于做好2014年不良贷款防控工作的指导意见》、《中国银监会办公厅关于加强信贷管理严禁违规放贷的通知》等文件,日前又再次发布《商业银行保理业务管理暂行办法》,再次规范影响资产质量的业务。毋庸置疑,防控不良贷款是2014年银监会及银行业关注的重点。

    上述人士表示,近年来保理业务爆发式的增长,背后隐藏的风险极大地威胁着银行的资产质量。在此《办法》之前,对于银行保理业务管理仅有中国银行(行情,问诊)业协会在2010年制定的《中国银行业保理业务规范》,并无专门的法规。各家银行办理保理业务的门槛不一,部分银行存在放松融资审查并借保理融资之名对企业存量一般流动资金贷款“借新还旧”的变相输血行为,一定程度上加剧了风险向该领域的累积。

    对此,银行业内人士向记者表示,企业持续恶化的应收账款违约,正在威胁银行的资产质量,这亦是银监会为控制不良贷款风险下发的又一警示文件,再次对银行业的不良贷款敲响“警钟”。一定程度上说,保理业务对商业银行的风险管理也提出更加精细化的要求。